La consultoría tributaria es la asesoría profesional para cumplir tus obligaciones con el SII, ordenar la carga tributaria de tu empresa dentro de la ley y defenderte si te fiscalizan. La necesitas sobre todo en momentos clave: al crear una empresa, al recibir una citación o al tener una deuda con Tesorería.

¿Qué hace un consultor tributario?

Su trabajo se divide en tres áreas:

• Cumplimiento. Inicio de actividades, elección de régimen tributario (Pro Pyme o Renta General, por ejemplo), declaraciones mensuales (F29) y anuales (F22).

• Planificación. Estructura de tu sociedad, entrada de socios, operaciones entre Chile y otros países.

• Defensa. Respuesta a citaciones y liquidaciones del SII, deudas con Tesorería y reclamos ante el Tribunal Tributario y Aduanero.

¿Qué diferencia hay entre un consultor tributario y un contador?

En general, cumplen roles distintos y complementarios:

Muchas pymes trabajan con ambos: el contador lleva el día a día y el consultor entra cuando hay una decisión o un conflicto.

¿Cuándo conviene contratar una consultoría tributaria?

• Vas a crear una sociedad o elegir un régimen tributario.

• Recibiste una citación, una liquidación o un giro del SII.

• Tienes una deuda con Tesorería o te retuvieron una devolución.

• Va a entrar un socio o un inversionista.

• Tienes operaciones o rentas en Estados Unidos.

• Vas a cerrar tu empresa.

¿La planificación tributaria es legal?

Sí, siempre que respete la ley. Puedes elegir entre alternativas legales la que te conviene.

El límite está en la elusión. El Código Tributario tiene una norma general antielusiva (artículos 4 bis a 4 quinquies) que permite al SII cuestionar operaciones que no tienen una razón de negocios distinta de pagar menos impuestos.

¿Cuánto cuesta una consultoría tributaria?

Depende del tipo de trabajo, del tamaño de la empresa y de los períodos a revisar.

En CTS, la primera reunión de 30 minutos es gratuita. La revisión de deudas parte en $50.000 para personas naturales. En empresas, el valor depende de los años de giro y los períodos a revisar.

¿Cómo elegir a un consultor tributario?

• Que te atienda quien lleva tu caso. No solo un ejecutivo comercial.

• Que te entregue una propuesta por escrito, con alcance y valor, antes de empezar.

• Que te explique en qué norma se apoya cada recomendación.

• Que no prometa resultados. Nadie puede garantizar lo que resuelva el SII o un tribunal.

Si tienes una situación con el SII o con Tesorería, agenda una reunión gratuita. Conoce, por ejemplo, nuestro servicio de deudas con Tesorería y SII.

Preguntas frecuentes

¿Necesito un consultor tributario si ya tengo contador?

No siempre. Conviene cuando hay una decisión importante, como crear una sociedad, o un problema, como una citación o una deuda.

¿Un consultor tributario puede representarme ante un tribunal?

Para reclamar ante el Tribunal Tributario y Aduanero necesitas abogado, salvo en causas de menos de 32 UTM, según el propio TTA.

¿La consultoría tributaria es solo para empresas?

No. También sirve a personas con deudas de impuestos, inversiones que justificar o rentas en el extranjero.

¿La primera reunión con CTS tiene costo?

No. Es una reunión de 30 minutos por videollamada para revisar tu caso y explicarte qué alternativas tienes.

Fuentes: Código Tributario, artículos 4 bis a 4 quinquies (bcn.cl). Tribunales Tributarios y Aduaneros, Guía legal (tta.cl).